A partir de Junho de 2021, parte dos canais do Youtube do Brasil deverão repassar uma porcentagem de sua receita para os EUA. Confira aqui as regras e valores.
De acordo com a legislação dos Estados Unidos da América, toda receita proveniente de espectadores norte-americanos deverá ser tributada pelos EUA.
Isso significa que o Google deverá deduzir tributos da receita de canais que possuem público nos Estados Unidos, independente do canal ser nacional ou estrangeiro, atingindo assim, muitos youtubers brasileiros.
Regras para canais brasileiros no Youtube pagarem tributos para os Estados Unidos
Se você é brasileiro e possui um canal no Youtube com grande parte do conteúdo sendo consumido por norte-americanos, saiba qual parcela da sua receita será tributada pelos EUA e outras informações importantes:
- Apenas receitas provenientes de espectadores dos EUA serão tributadas pelo país;
- O valor da taxa é determinado de acordo com as informações fiscais que você enviar em forma de formulário ao Google;
- Ainda que o criador de conteúdo não tenha receita proveniente dos Estados Unidos, deverá fornecer as informações fiscais ao Google;
- A receita retida incluirá os lucros dos anúncios, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers e Clubes dos canais.
Tabela de valores
As retenções mostradas a seguir serão de acordo com as informações fornecidas pelo criador de conteúdo no preenchimento do formulário fiscal do Google.
| AÇÃO | % | Observação |
| Criador de conteúdo que não enviou os formulários necessários | 24% da receita total | |
| Criador de conteúdo que forneceu os dados necessários e reivindicou os benefícios de um acordo fiscal | % prevista no acordo | Apenas para criadores de conteúdo residentes em países com acordo fiscal com os EUA |
| Criador de conteúdo que enviou os dados necessários, mas não pode reivindicar os benefícios de um acordo fiscal | 30% da receita gerada com espectadores nos EUA | Será a porcentagem aplicada aos youtubers brasileiros, visto que o Brasil não possui acordo fiscal com os EUA |
DÚVIDAS FREQUENTES
A seguir, confira uma lista de resposta às principais dúvidas que surgiram entre os criadores de conteúdo ao se depararem coma a nova tributação. Você vai encontrar:
- Como saber se o meu canal no Youtube será tributado pelos EUA
- Como saber o valor da taxa
- Tenho um canal brasileiro, mas resido fora do Brasil, e agora?
- Meu canal possui CNPJ, qual será o valor da taxa?
- Tenho Canal do Youtube e um Site, qual será tributado pelos EUA?
Como saber se o meu canal no Youtube será tributado pelos Estados Unidos da América
Para descobrir se parte das suas receitas serão tributadas pelos Estados Unidos, será necessário descobrir quantos espectadores norte-americanos o seu canal possui.
Primeiro passo:
Acesse o Relatório de receita no YouTube Analytics e defina o filtro de data para o período de pagamento relevante. Lembrando que as mudanças na tributação ocorrerão a partir de Junho de 2021.
Segundo passo:
Configure o YouTube Analytics para mostrar as informações com a moeda dos seus pagamentos. Por exemplo, o Real Brasileiro – BRL.
Terceiro passo:
Aplique um filtro de localização para ver a receita estimada nos Estados Unidos.
Se você tiver qualquer público proveniente dos EUA, o seu canal encontra-se entre aqueles que serão parcialmente tributados pelo país.
Como saber o valor da taxa dos Estados Unidos
Para descobrir o valor da taxa, você deverá acessar o Google AdSense. O valor da retenção não está disponível no YouTube Analytics.
Acesse a conta do Google AdSense para ver sua taxa de retenção na fonte, na opção “Gerenciar informações fiscais“.
Lembrando que essa informação só estará disponível depois que você enviar os formulários fiscais dos EUA.
Até o criador de conteúdo enviar todas as informações fiscais, o Google continuará considerando o valor referente a 24% da receita para fazer a dedução, como demonstrado na tabela.
Use as estimativas de público proveniente dos Estados Unidos para calcular o valor da dedução.
O processo listado acima gera apenas uma estimativa da retenção de tributos. Depois que o Google começar a deduzir impostos, você verá o valor retido real no relatório de pagamentos do Google AdSense (se for o caso).
Tenho um canal brasileiro, mas resido fora do Brasil, e agora?
Ainda que você resida fora do Brasil e independente de ser brasileiro, precisará fornecer informações fiscais dos Estados Unidos para o Google.
O local levado em consideração no preenchimento do formulário fiscal será o endereço residencial declarado pelo criador de conteúdo.
Isso acontece porque todo canal monetizado no Youtube faz parte do Programa de Parcerias do Youtube, chamado de YPP.
Para os criadores de conteúdo nos Estados Unidos, o Google não reterá tributos sobre os lucros, se o criador enviar informações fiscais válidas.
Meu canal no Youtube tem CNPJ, qual será o valor da taxa?
Para youtubers brasileiros com conta empresarial, a porcentagem aplicada será de 30% das receitas provenientes dos espectadores dos EUA, visto que o Brasil não possui acordo fiscal com os EUA.
Se nenhuma informação fiscal dos EUA for enviada por conta empresarial fora dos EUA, o Google usará a taxa de retenção máxima sobre o lucros nos Estados Unidos.
Tenho Canal do Youtube e um Site, qual será tributado pelos Estados Unidos?
Todo produtor de conteúdo com canal monetizado faz parte do Programa de Parcerias do Youtube, assim como sites e blogs podem possuir receitas provenientes do Google, caso estejam cadastrados no Programa de Afiliados do Adsense.
As informações previstas neste artigo, referentes à tributação dos EUA, são válidas apenas para ganhos no Youtube, caso existam espectadores dos Estados Unidos acompanhando o canal.
No entanto, tanto proprietários de sites/blogs que participam do Programa de Afiliados do Adsense quanto donos de canais monetizados no Youtube, devem enviar as informações fiscais ao Google.
O suporte do Google liberou um suporte específico tirando as principais dúvidas e auxiliando o criador de conteúdo a preencher os formulários corretamente, veja Como enviar para o Google as informações fiscais dos EUA
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